東方集團因連續四年財務造假面臨強制退市，張宏偉遭重罰
東方集團（600811.SH），這家自1989年起便登陸A股市場的企業，近日因被曝出連續四年的財務造假丑聞而陷入退市危機。昔日的“東北首富”張宏偉，此刻正面臨前所未有的挑戰。
3月16日晚，東方集團發布公告，承認其2020年至2023年的年度報告存在虛假記載，已觸及重大違法強制退市的標準。作為實際控制人，張宏偉被處以1000萬元的罰款，并被終身禁止進入證券市場。這一消息如晴天霹靂，瞬間引爆了資本市場。
3月18日，東方集團股票復牌并實施退市風險警示（*ST東方），開盤即一字跌停，股價跌至0.87元/股，跌停板上封單高達706萬手，逾6.14億資金排隊出逃。截至2024年三季度末，東方集團的股東數量已達到12.90萬戶，較上一季度增長了14.11%。
知名財稅審專家劉志耕在接受采訪時指出，東方集團的財務造假案與早前暴雷的康得新（康得退，002450.SZ）在多個方面存在系統性相似，包括關聯資金占用模式、財務造假手法、控股股東的動機以及監管暴露路徑等。兩者均通過復雜的關聯交易和資金流轉掩蓋控股股東的利益輸送行為。
東方集團的財務造假問題始于2024年6月22日，當時公司因涉嫌信息披露違法違規被中國證監會立案調查。經過半年多的深入調查，東方集團的財務造假行為逐漸浮出水面。證監會查明，東方集團2020年至2023年的財務信息嚴重不實，涉嫌重大財務造假。
具體來說，東方集團為維持農產品貿易市場占有率、滿足融資需求以及業績考核等目的，通過人為增加業務環節或虛構業務鏈條等方式，長期開展農產品融資性貿易和空轉循環貿易。這些虛假銷售業務導致東方集團在這四年間虛增營業收入合計高達161.3億元，虛增營業成本合計160.73億元。
除了東方集團本身，其實控人張宏偉在內的8名責任人也因此被證監會處以高額罰款，總計達3900萬元。而張宏偉因組織、指使從事前述信息披露違法行為，情節特別嚴重，被處以終身禁入證券市場的極刑。
事實上，東方集團的流動性危機早在去年6月就已初露端倪。當時，公司收到東方集團財務有限責任公司的書面回函，稱因近期流動性暫時趨緊，東方集團及子公司在該公司的存款出現大額提取受限情形。這一消息迅速引發上交所的監管關注，要求公司自查存款存放和使用情況。
此后，東方集團的流動性問題持續發酵，不僅導致公司年報被出具“非標準意見審計報告”，還使得控股股東東方集團有限公司在銀行的貸款出現逾期未償還的情況。這一系列事件無疑加劇了東方集團的退市風險。
面對如此嚴峻的局面，投資者們開始尋求索賠途徑。證券律師劉海旭表示，對于在2021年4月30日東方集團披露2020年年報后至2024年6月22日之間買入東方集團股票，并在2024年6月22日之后賣出或持有股票的投資者，有權發起股票索賠。
然而，索賠之路并非一帆風順。由于東方集團已被立案調查，且存在重大違法強制退市的風險，其重整價值受到質疑。這無疑增加了投資者索賠的難度。
盡管如此，投資者們仍在積極尋求法律途徑來維護自己的權益。他們希望，通過法律手段能夠揭露東方集團的財務造假行為，并為自己因投資該公司而遭受的損失討回公道。
