近日，中國證監會官方網站發布了一條引人矚目的消息，揭露了東方集團涉嫌多年財務造假的重大案件，這一事件在上市公司中極為罕見。
2月28日，證監會發布通報，詳細披露了東方集團從2020年至2023年連續四年的財報中存在嚴重虛假記載。據公開報道，東方集團在這三年間累計虧損超過42億元，其中16億元的銀行存款無法提取，還有6.29億元的募集資金“不翼而飛”。
諷刺的是，就在去年3月，東方集團的實控人張宏偉還以300億元人民幣的財富登上了胡潤全球富豪榜，位列第812位。然而短短數月后，東方集團就因無法償還一筆75萬元的貸款，被債權人申請破產重整。
證監會通報顯示，東方集團披露的財務信息嚴重不實，涉嫌重大財務造假，并可能觸及重大違法強制退市情形。目前，該案正在進一步調查中，證監會將盡快查明違法事實，并依法嚴肅處理。
證監會表示，上市公司財務造假嚴重損害了投資者的利益，將從嚴從快查處各類造假行為，并強化行政、民事、刑事立體追責。對于觸及重大違法強制退市情形的上市公司，將嚴格執行退市制度，堅決清除這類“害群之馬”，讓造假者付出沉重的代價。
東方集團的“東窗事發”始于2024年6月18日，公司當天發布公告稱，因關聯方東方集團財務有限責任公司流動性緊張，導致公司及子公司在該財務公司的16.4億元存款提取受限。隨后，證監會于6月20日向東方集團下發《立案告知書》，因其涉嫌信息披露違法違規，決定對其立案調查。
16億元存款的“爆雷”不僅直接引發了立案調查，也讓東方集團徘徊在退市邊緣。截至目前，東方集團已在相關公告中累計提示30余次“公司可能存在重大違法強制退市風險”。
盡管本次證監會通報并未披露東方集團的具體造假細節，但“重大財務造假”的定性已經引起了廣泛關注，這對東方集團的經營無疑將產生重大影響。東方集團的流動性自16億元存款“爆雷”后就變得格外緊張，甚至被一筆75萬元的債務難住了。2024年6月25日，東方集團披露，因未能清償這筆到期債務，被債權人黑龍江東輝建筑工程有限公司申請重整。
律師表示，東方集團因財務造假被立案調查，且存在重大違法強制退市的風險，現在涉嫌“不具備作為上市公司的重整價值”，或面臨不符合重整條件的風險，這將進一步加大公司的償債壓力。如果涉及重大違法類強制退市，東方集團涉及的虛假記載問題可能不僅僅是會計方法的變動，而是背后復雜的貿易業務資金流向問題，甚至存在資產虛構的可能性。
東方集團由張宏偉設立的一家建筑公司改制而來，主營業務包括農產品加工銷售、土地及房地產開發等，1994年登陸上交所。張宏偉一度成為名噪一時的“東北首富”，此后30年常居富豪榜。然而，最近幾年，東方集團的日子并不好過，業績持續下滑，連續三年虧損，累計虧損額超過42億元。而就是這樣一份經營答卷，背后還隱藏著重大財務造假。
財務造假背后，東方集團在資金方面的壓力日益凸顯，經營風險不斷暴露。2024年4月，其控股股東因未能償還4.54億元貸款，導致上市公司擔保逾期；同年6月，審計機構對其年報出具“非標意見”，直指控股股東資金鏈隱患。東方集團還曾使用6.29億元閑置募集資金臨時補充流動資金，但由于流動資金緊張，預計無法按期歸還。
諷刺的是，就在東方集團深陷困境之際，張宏偉仍以300億元人民幣的財富位列2024年胡潤全球富豪榜。然而，這位百億身家的富豪卻無法解決東方集團當下的流動性危機。他曾承諾在3至6個月內解決資金問題，但至今公司16億元的受限存款仍未解凍，他的承諾成為了一紙空文。
今年1月20日，上交所對張宏偉進行了公開通報批評，認為他作為實際控制人未履行公開承諾，損害了上市公司利益。隨著證監會調查的深入，東方集團面臨的風險不僅僅是退市，還可能包括法律追責和投資者的索賠。
